आयकर रिटर्न दाखिल करते समय महत्वपूर्ण टैक्स कटौतियाँ

नई दिल्ली, जुलाई 26: आयकर रिटर्न (ITR) दाखिल करते समय, कई व्यक्ति अपनी आय और टैक्स जानकारी को सही तरीके से रिपोर्ट करते हैं, लेकिन अक्सर वे कुछ महत्वपूर्ण टैक्स कटौतियों को नजरअंदाज कर देते हैं, जो उनकी टैक्स देनदारी को काफी कम कर सकती हैं। यह चूक करदाताओं को आवश्यक से अधिक टैक्स चुकाने पर मजबूर कर सकती है। यदि आप वित्तीय वर्ष 2025-26 के लिए अपना ITR दाखिल कर रहे हैं और पुराने टैक्स व्यवस्था का चयन किया है, तो आप कई महत्वपूर्ण कटौतियों का लाभ उठा सकते हैं, जिससे आपको काफी टैक्स बचत हो सकती है।

यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि इनमें से अधिकांश कटौतियाँ नई टैक्स व्यवस्था के अंतर्गत उपलब्ध नहीं हैं। इसलिए, अपने रिटर्न को दाखिल करने से पहले दोनों टैक्स व्यवस्थाओं की तुलना करना उचित है ताकि यह निर्धारित किया जा सके कि कौन सा विकल्प आपको अधिक बचत प्रदान करता है।

यदि आपने सार्वजनिक भविष्य निधि (PPF), कर्मचारी भविष्य निधि (EPF), टैक्स-सेविंग फिक्स्ड डिपॉजिट, इक्विटी लिंक्ड सेविंग स्कीम (ELSS), राष्ट्रीय बचत प्रमाणपत्र (NSC), सुकन्या समृद्धि योजना, जीवन बीमा प्रीमियम, बच्चों की ट्यूशन फीस, या गृह ऋण पर मूलधन चुकौती में योगदान दिया है, तो आप धारा 80C के तहत ₹1.5 लाख तक की टैक्स कटौती का दावा कर सकते हैं। यह टैक्स बचत के लिए सबसे सामान्य रूप से उपयोग की जाने वाली प्रावधान है।

इसके अतिरिक्त, यदि आपने राष्ट्रीय पेंशन प्रणाली (NPS) में निवेश किया है, तो आप धारा 80CCD(1B) के तहत ₹50,000 तक की अतिरिक्त टैक्स कटौती के लिए पात्र हो सकते हैं। यह कटौती धारा 80C से अलग है, जिससे मिलाकर कुल टैक्स बचत ₹2 लाख तक हो सकती है।

यदि आपने अपने, अपने जीवनसाथी, बच्चों या माता-पिता के लिए स्वास्थ्य बीमा पॉलिसी ली है, तो आप धारा 80D के तहत टैक्स कटौतियों का लाभ उठा सकते हैं। परिवार की स्थिति और वरिष्ठ नागरिक स्थिति के आधार पर, यह कटौती ₹25,000 से ₹1 लाख तक हो सकती है, बशर्ते प्रीमियम बैंकिंग चैनलों के माध्यम से भुगतान किया गया हो।

इसके अलावा, उच्च शिक्षा के लिए लिए गए शिक्षा ऋण भी टैक्स बचत में मदद कर सकते हैं। धारा 80E के तहत, शिक्षा ऋण पर चुकाए गए पूरे ब्याज की टैक्स कटौती के लिए पात्रता होती है, जिसमें कोई अधिकतम सीमा नहीं होती। हालाँकि, यह कटौती केवल ब्याज पर लागू होती है, न कि मूलधन पर।

यदि आपने किसी सरकारी मान्यता प्राप्त संस्था, ट्रस्ट, या राहत कोष को दान दिया है, तो आप धारा 80G के तहत 50% या 100% की टैक्स कटौती के लिए पात्र हो सकते हैं, जो संगठन पर निर्भर करता है। कटौती का दावा करने के लिए दान रसीद और संबंधित संगठन के पंजीकरण विवरण को रखना आवश्यक है।

इसके अलावा, यदि आपने गृह ऋण लिया है, तो आप धारा 24(b) के तहत चुकाए गए ब्याज पर ₹2 लाख तक की टैक्स कटौती का दावा कर सकते हैं। ध्यान दें कि यह कटौती केवल ब्याज पर लागू होती है, जबकि मूलधन चुकौती को धारा 80C के तहत दावा किया जाता है।

अपने रिटर्न को दाखिल करने से पहले, सुनिश्चित करें कि आप फॉर्म 16, वार्षिक सूचना विवरण (AIS), और फॉर्म 26AS का मिलान करें ताकि आपकी आय और टैक्स कटौती की जानकारी में कोई विसंगति न हो। आप जिन कटौतियों का दावा करने की योजना बना रहे हैं, उनके सभी दस्तावेज और रसीदें रखें। इसके अलावा, अपनी आय और निवेश के आधार पर उचित टैक्स व्यवस्था का चयन करें। सुनिश्चित करें कि आपका बैंक खाता, पैन, आधार, और अन्य व्यक्तिगत जानकारी सही ढंग से दर्ज की गई है। सबसे महत्वपूर्ण बात, अपने ITR को दाखिल करने के बाद ई-प्रमाणीकरण पूरा करें, क्योंकि ऐसा न करने पर आपका रिटर्न प्रक्रिया अधूरी रह सकती है।

विशेषज्ञों का कहना है कि आयकर रिटर्न दाखिल करना केवल एक कानूनी दायित्व नहीं है, बल्कि यह प्रभावी टैक्स योजना का एक हिस्सा भी है। उपलब्ध टैक्स कटौतियों का सही उपयोग करके और सभी आवश्यक दस्तावेजों को व्यवस्थित रखकर, करदाता न केवल अधिक टैक्स चुकाने से बच सकते हैं, बल्कि भविष्य में किसी भी टैक्स से संबंधित समस्याओं से भी बच सकते हैं।